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物流经理人转型必备技能(四)

文章出处:本站人气:61发表时间:2019-9-27 14:49:37【

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现金流量表的第一项是经营活动产生的现金流量。销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到的其他与经营活动有关的现金这几项加起来就是经营活动现金流入的合计;而购买商品、接受劳务支付的现金,支付给员工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付的其他与经营活动相关的现金这几项加起来就是经营活动现金流出的合计。经营活动现金流入减去经营活动现金流出就得出经营活动现金净额。

二项是投资活动产生的现金流量。收回投资所收到的现金,取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额,收到的其他与投资活动有关的现金这几项加起来就是投资活动现金流入的合计;而构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,投资支付的现金,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付的其他与投资活动有关的现金这几项加起来就是投资活动现金流出的合计。投资活动现金流入减去投资活动现金流出就得出投资活动现金净额。

另外,企业还会出现筹资的情况出现,筹资活动现金流入减去筹资活动现金流出就得出筹资活动现金净额。

最终由经营活动现金净额、投资活动现金净额、筹资活动现金净额得出了经营活动产生的现金净额。这个数据代表了什么,我们继续往下看。

有的经营者可能会说,得出的净利润与实际的现金数额有落差,这是为什么?

 

现金流是企业的血液,企业要么有造血功能,要么不断有新血液输入才能生存和发展。企业虽然亏损,但是仍有经营现金流入,能够确保生产销售的正常进行,那么企业就会经营困难,应重点提高产品的盈利能力,如降低成本,提高产品价格,加大市场投入以提升销售。

企业没有经营现金 ,说明盈利质量不佳,需要外部融资来补充自身的现金不足,企业就会经营困难,应加强内部管理,特别是对流动资金的管理,如存货管理、应收账款管理、充分利用商业信用延迟付款期、或者利用企业的资质取得银行的贷款。如果企业这个时候去找小额高息的融资贷款就会比较危险,这种高息贷款的利率高达20%30%,对于企业来说风险是非常大的。

 

2第二部分,善用财务分析进行经营决策

 

财务分析是在财务报告的基础上,对财务报表数据进行进一步的加工、整理、比较、分析。通过财务报表可以了解企业的财务状况是否健全,经营成果是否优良等,发现企业管理中存在的问题和经营面临的一些困难。同时通过财务报表还可以为财务预测、决策和计划提供有效的信息,减少了我们对预感、猜测和直觉的依赖,减少了决策的不确定性。

财务分析是评价财务指标、衡量经营业绩的重要依据,也是挖掘潜力,改进工作,实现理财目标的重要手段和合理实施投资决策的重要步骤。

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